개인연금저축과 IRP 퇴직연금으로 세액공제 받기, 주식 투자하기

개인연금저축과 IRP 퇴직연금

개인연금은 개인이 연금으로 노후를 준비하는 것으로, 연 600만 원까지 세액공제 혜택이 주어집니다. 비록 연 600만 원까지 세액공제 혜택을 주지만, 개인연금으로 납부할 수 있는 금액 한도는 연 1800만 원까지입니다. 그래서 1800만 원을 납부하게 되면, 그중 600만 원은 세액공제 혜택을 받고 나머지 1200만 원은 세액공제 혜택이 없습니다. 개인연금계좌는 여러 형태로 운영됩니다. 

• 보험 - 납부하는 개인연금을 보험료로 납부하는 형태로, (원금 + 이자 - 보험수수료 - 운용수수료)로 최종 개인연금이 결정.
• 펀드 - 납부하는 개인연금을 펀드에 투자하는 형태. 다양한 펀드에 투자 가능.
• ETF - 납후나는 개인연금을 ETF에 투자하는 형태.

 

 

IRP 퇴직연금은 Individual Retirement Pension의 약자로, 여러 상황에 의해 이용되는 계좌입니다.

1. DB/DC형 퇴직연금을 제공하지 못하는 중소기업들이 선택하는 대체 퇴직연금 계좌
2. 퇴직 시 기존 DB/DC형 퇴직연금을 해지해야하는데, 이를 옮겨 받는 퇴직연금 계좌
3. 개인연금과 합해서 총 900만원의 세액공제받기 위해 추가 납부하는 퇴직연금 계좌

IRP 퇴직연금은 총 900만원까지 세액공제가 가능합니다. 그러나, 개인연금에서 받는 세액공제만큼 이 IRP 퇴직연금에서는 제외되게 됩니다. 결국 개인연금과 IRP 퇴직연금을 합해서 총 900만 원까지 세액공제가 되는 것입니다. 예를 들어 개인연금을 700만 원 납부하고 IRP 퇴직연금을 400만 원 납부했다면, 개인연금으로 600만 원 그리고 IRP 퇴직연금으로 300만 원을 세액공제받는 것입니다.

 

 

개인연금저축과 IRP 퇴직연금으로 주식 투자하기 (장점과 특징, 추천 종목)

개인연금저축은 일반적으로 보험사나 은행을 통해서 펀드, 보험상품으로 가입하게 됩니다. 하지만, 세액공제 뿐만 아니라 투자의 목적도 있다면 증권사에 개인연금저축계좌를 개설하는 것이 가장 효율적입니다. 그 이유는 보험상품은 수익률 측면에서는 굉장히 저조하고 잘못하면 마이너스 수익률까지도 얻을 수 있습니다. 펀드상품은 ETF와 기반이 되는 투자 대상은 유사하지만, 운용수수료가 상당합니다. 그렇기 때문에 투자 측면에서 가장 우수할 수밖에 없는 것이 ETF입니다. 개인연금저축계좌를 통해서 ETF에 투자하는 것이 좋은 이유는 다음과 같습니다.

• 해외주식, 원자재에 투자하는 ETF는 수익 발생 시 수익에 대한 배당세 (15.4%) 발생하지만, 개인연금저축계좌에서는 배당세 면제
• ETF에서 분배금 (배당금) 지급하면 배당세 (15.4%) 발생하지만, 개인연금저축계좌에서는 배당세 면제

 

 

개인연금저축계좌에서 투자할 수 있는 ETF에는 제한이 있습니다. 미래 노후의 안정성을 위해 마련한 제도인 개인연금이 지나친 고위험 상품에 대한 투자를 가능하게 한다면 다소 모순이 있는 제도가 될 것입니다. 개인연금은 상대적으로 안정적인 주식 시장 지수 추종 ETF, 원자재/환율/국채 추종 ETF 등에 대해서는 거래가 가능하지만, 레버리지나 인버스 ETF는 거래 불가능합니다.

IRP 퇴직연금은 개인연금과 거의 유사하지만, 이름만 보더라도 알 수 있듯이 IRP 퇴직연금이 상대적으로 더 안정적인 포트폴리오만 가능하도록 되어 있습니다. 종목에 따라서 IRP 퇴직연금 계좌 전체의 30%, 50%, 70%까지 투자가 가능합니다. 그 이상에 대해서는 ETF 매수가 불가능하도록 되어 있습니다.

 

 

개인연금이나 IRP퇴직연금을 통해서 투자할만한 ETF 종목들을 소개드리면 다음과 같습니다.

• TIGER 미국S&P500
• TIGER 미국나스닥100
• TIGER 미국테크TOP10
• TIGER 미국필라델피아 반도체