증권사별 해외주식 양도세 계산방법 / 선입선출법 vs 이동평균법 / 장기투자에 유리한 양도세 계산법

증권사별 해외주식 양도세계산 방법과 절세 전략

 

해외주식 양도소득세를 정확히 계산하고 절세 전략을 세우는 것은 투자 수익을 극대화하기 위한 필수 과정입니다. 증권사별로 제공하는 양도소득세 계산 방식과 이를 활용한 절세 방안을 이해하는 것은 투자자에게 큰 도움을 줄 수 있습니다.

 

 

증권사별 해외주식 양도세계산 방법

 

해외주식의 양도소득세 계산은 증권사별로 제공되는 방식에 따라 선입선출법과 이동평균법으로 나뉩니다. 각 증권사가 제공하는 방식에 따라 계산 방식이 달라지며, 투자자의 세금 부담에도 영향을 미칩니다.

선입선출법은 미래에셋증권, 신한투자증권, 키움증권, NH투자증권 등이 채택하고 있습니다. 이 방식은 가장 먼저 매수한 주식을 먼저 매도한 것으로 간주하는 계산법으로, 매수 시점과 가격의 차이를 중요하게 반영합니다. 이동평균법은 삼성증권, 한국투자증권, 대신증권 등이 사용하며, 매수 주식의 평균 단가를 기준으로 계산하는 방식입니다. 이 방법은 여러 시점에서 매수한 주식의 평균 가격을 고려하기 때문에 선입선출법과는 다른 결과를 보여줍니다.

선입선출법	이동평균법
미래에셋, 신한, 키움, NH	삼성, 한국투자, 대신
먼저 매수한 주식부터 매도	평균 매수 단가 기준

 

 

선입선출법과 이동평균법 각각의 장단점 및 양도세계산 예시

선입선출법은 매수 시점이 오래된 주식의 매수 단가를 우선적으로 반영하므로 초기 투자 비용이 낮을 경우 양도소득세 부담이 크게 증가할 수 있습니다. 반면 이동평균법은 전체 매수 단가의 평균을 기준으로 하여 세금 계산의 변동 폭을 줄이는 장점이 있습니다.

 

예를 들어, A 투자자는 2020년에 50만 원에 10주, 2021년에 100만 원에 10주, 2022년에 150만 원에 10주를 매수했습니다. 2023년 이 주식을 300만 원에 10주 매도했을 경우를 계산해보겠습니다.

선입선출법은 2020년 매수한 10주의 매수 단가를 기준으로 차익을 계산하며, 이동평균법은 총 매수 단가의 평균을 사용합니다. 이로 인해 선입선출법에서는 2500만 원의 양도차익이, 이동평균법에서는 2000만 원의 양도차익이 발생합니다.

방법	양도차익	양도소득세
선입선출법	2500만 원	495만 원
이동평균법	2000만 원	385만 원

 

 

미국주식에 장기투자 시 절세 가능한 경우 추천: 어떤 방식을 선택해야 할까요?

 

투자자가 절세를 원한다면 매수 시점과 금액의 분포를 고려해 계산 방식을 선택하는 것이 중요합니다. 선입선출법은 초기 매수 단가가 낮은 경우 세금 부담이 클 수 있으므로, 이동평균법이 더 유리할 수 있습니다. 반면, 초기 매수 단가가 높거나 매도 시점의 주가가 상대적으로 낮은 경우 선입선출법이 유리할 수 있습니다.

예를 들어, 동일한 조건에서 이동평균법이 선입선출법보다 110만 원의 세금을 절감할 수 있었습니다. 이는 매수 단가의 변동 폭이 큰 경우 평균 단가를 사용하는 이동평균법이 세금 부담을 줄이는 데 유리하기 때문입니다.

 

S&P500이나 나스닥을 추종하는 미국 지수 추종 ETF에 장기투자할 경우 이동평균법이 대체로 유리합니다. 장기투자는 시간이 지남에 따라 ETF의 평균 매수 단가가 상승할 가능성이 높습니다. 이동평균법은 전체 매수 단가의 평균을 기준으로 하기 때문에 매도 시점의 높은 매수 단가를 반영하여 양도차익이 줄어들고 결과적으로 양도소득세 부담이 완화될 수 있습니다. 반면, 선입선출법은 가장 오래된 매수 단가를 기준으로 하기 때문에 초기 투자 단가가 낮을수록 양도차익이 크게 산출되어 세금 부담이 더 커질 가능성이 있습니다. 따라서 장기투자자라면 이동평균법을 고려하는 것이 유리합니다.

조건	선입선출법 추천	이동평균법 추천
매수 단가 낮음	비추천	추천
매수 단가 높음	추천	비추천

 

 

FAQ: 해외주식 양도소득세와 관련된 자주 묻는 질문

 

Q1) 해외주식 양도소득세는 어떻게 계산하나요?

A1) 증권사에서 제공하는 선입선출법이나 이동평균법에 따라 계산합니다. 선입선출법은 먼저 매수한 주식을 먼저 매도한 것으로 간주하며, 이동평균법은 매수 단가의 평균을 기준으로 계산합니다.

 

Q2) 양도소득세는 언제 납부해야 하나요?

A2) 양도소득세는 해당 연도의 소득에 대해 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 신고 및 납부해야 합니다.

 

Q3) 모든 투자자가 양도소득세를 내야 하나요?

A3) 연간 양도소득이 250만 원 이하인 경우 공제를 받을 수 있으며, 이에 해당하지 않는 투자자는 납부 대상이 됩니다.

 

Q4) 절세를 위해 어떤 증권사를 선택해야 하나요?

A4) 자신의 투자 패턴에 따라 선택이 달라질 수 있습니다. 매수 단가가 일정하다면 이동평균법이 유리하며, 초기 투자 단가가 높다면 선입선출법이 유리할 수 있습니다.

 

Q5) 증권사 변경 시에도 계산 방식이 바뀌나요?

A5) 증권사를 변경하면 해당 증권사의 양도소득세 계산 방식을 따르게 됩니다. 따라서 변경 전에 각 방식의 장단점을 충분히 고려하는 것이 중요합니다.