부가가치세 해명자료가 왔을때 대처방법 / 필요 준비서류 / 증빙할 서류가 없을때

부가가치세 해명자료

 

 

부가가치세 해명자료 대응 방법: 서류 확인, 자료 준비, 세무사 상담, 홈택스 제출 등 절차를 설명하며, 업종별로 필요한 서류와 증빙 서류가 없을 때의 대처 방안을 제공합니다.

 

부가가치세 해명자료가 왔을 때 대처방법

 

부가가치세 해명자료를 받았을 때는 당황하지 않고 차분히 대처하는 것이 중요합니다. 다음과 같은 절차를 따르는 것이 좋습니다:

 

1. 서류 확인: 해명자료에 포함된 내용을 꼼꼼히 확인합니다. 어떤 항목이 문제인지, 구체적으로 어떤 자료가 요구되는지 파악합니다.
2. 자료 준비: 요구된 자료를 준비합니다. 예를 들어, 세금계산서, 거래내역서, 사업자등록증 등의 서류가 필요할 수 있습니다. 요구된 자료가 명확히 없거나 증빙이 어려울 때는 이 글 가장 아래 '증빙할 서류가 없을때' 항목을 보시기 바랍니다.
3. 전문가 상담: 세무사와 상담하여 정확한 해명 자료를 준비합니다. 세무사의 도움을 받아야 서류 준비 및 제출 과정에서 실수가 발생하지 않습니다.
4. 홈택스 홈페이지 접속 후, 제출: 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)에 접속하여 준비된 자료를 제출합니다. 이때 파일 형식은 PDF로 준비하는 것이 좋습니다.
5. 추가 서류 제출: 제출 후에도 추가적인 서류 제출이 필요한 경우, 홈택스 증빙서류 제출 메뉴를 통해 추가 자료를 제출합니다.
6. 확인 및 대응: 서류 제출 후 국세청의 답변을 기다리며, 필요 시 추가적인 해명 자료를 제출하거나 추가 문의에 응답합니다.

 

업종별 필요 준비서류

필요 준비서류
1) 기본 서류 : 세금계산서 / 거래내역서 / 사업자등록증 / 대표자 신분증
2) 업종별 추가 서류

 

납세자 해명자료 서식은 부가가치세 사무처리규정의 별지제15호 서식으로 과거에는 있었으나, 이 규정은 현행규정이 아니기 때문에 이 서식을 사용하실 필요가 없습니다. 다만, 제출해야하는 항목들을 준비함에 있어서 참고가 가능합니다.

👇 👇 👇 납세자 해명자료 서식을 확인하기 위해서는 아래 첨부파일을 참고하시기 바랍니다.

 

[서식 15] 납세자 해명자료(부가가치세사무처리규정).hwp

0.03MB

 

 

 

추가 서류는 사업내용에 따라 증빙할 수 있는 서류 종류가 다르기 때문에 업종별로 나눠서 알아보면 다음과 같습니다.

업종	필요 서류
유튜버/스트리머	애드센스 정산 지급내역, 외화입금증명서
공유 숙박	에어비앤비 매출 정산자료
부동산 임대업	임대차 계약서 사본, 임대현황 명세
수출입업	수출송장, 수출신고필증, 선하증권
전자화폐	전자화폐 결제 명세서
프리랜서 작가	원고 계약서, 원고 납품 확인서
온라인 쇼핑몰	판매 내역서, 거래명세서, 배송 송장
IT 개발자	프로젝트 계약서, 작업 완료 보고서
교육 서비스	수강 등록 내역, 강사 계약서
음악가	음원 유통 계약서, 공연 계약서
출판사	출판 계약서, 저작권 증서
광고 대행사	광고 계약서, 광고 송출 확인서
번역가	번역 계약서, 납품 확인서
디자이너	디자인 계약서, 시안 제출서
여행사	여행 계약서, 예약 확인서
택배업	배송 계약서, 배송 완료 확인서
이벤트 기획사	이벤트 계약서, 행사 진행 보고서
헬스 트레이너	PT 계약서, 수강생 명단
애니메이터	제작 계약서, 작품 제출서

 

 

 

증빙할 서류가 없을 때

 

 

증빙 서류가 없을 때는 다음과 같은 대처 방안을 고려해 볼 수 있습니다:

1. 대체 서류 활용: 부득이하게 원본 서류가 없는 경우, 대체할 수 있는 서류를 제출합니다. 예를 들어, 거래 사실을 입증할 수 있는 이메일, 계약서 사본, 입금 확인서 등이 있습니다.
2. 추가 설명서 작성: 서류가 없는 사유를 상세히 설명하는 추가 설명서를 작성하여 제출합니다. 여기에는 왜 서류가 없는지, 해당 거래가 어떻게 이루어졌는지 구체적으로 기술합니다. 추가 설명서 샘플 양식은 아래 문서를 통해 다운로드 하시면 됩니다. 

[양식2] 납세자 해명 추가설명서.hwp

0.03MB

 

1. 세무사 상담: 세무사와 상담하여 가능한 대체 서류 및 추가 설명 방법을 찾습니다. 전문가의 조언을 받아 보다 체계적으로 준비할 수 있습니다.
2. 적극적 대응: 국세청에서 요구하는 추가 자료를 신속히 준비하고 제출하여 성실히 대응합니다. 가능한 모든 자료를 제공하여 신뢰성을 높입니다.