금투세 뜻 / 금투세 시행일시 / 세금 부과기준 & 금투세 계산기 / 금투세 피하는 방법 / ISA 계좌 비교
금투세 (금융투자소득세)
2025년 시행되는 금투세가 무엇인지, 금융투자소득세의 세금부과 기준, 주식 및 채권 매매차익에 대한 세율, 시행일, ISA 통장을 통한 절세 방법까지 모두 알아보세요. 금투세 계산기와 FAQ도 포함되어 투자 준비에 필수 정보를 제공합니다.
금투세란?
금융투자소득세(금투세)는 금융 투자로 얻은 소득에 대해 부과되는 세금으로, 주식, 채권, 펀드, 파생상품 등 다양한 금융 상품에서 발생한 양도소득에 과세하는 제도입니다.
금투세는 조세 형평성을 유지하기 위해 도입되었습니다. 기존에는 주식 거래에서 수익이 발생해도 일정 기준 이하의 투자자는 세금을 내지 않았지만, 금투세는 일정 금액 이상 수익이 발생한 투자자에게 세금을 부과함으로써 소득 있는 곳에 세금이 있다는 원칙을 반영했습니다.
금투세는 현행 증권거래세와 달리, 거래 횟수와 상관없이 실현된 소득에 대해서만 과세되며, 이를 통해 투자의 투명성과 공정성을 높이겠다는 목표를 가지고 있습니다.
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금투세 시행일시 언제?
금투세는 2025년 1월 1일부터 본격적으로 시행됩니다. 원래 2023년부터 시행될 예정이었으나, 2022년 12월 여야 협의를 통해 2년간 유예가 결정되었습니다. 그 결과, 2025년에 시행될 예정입니다.
금투세 도입을 둘러싼 논의는 2013년부터 시작되었으며, 2020년에 법안이 통과되었지만, 정책적 변동이 있었습니다. 특히 윤석열 정부 출범 이후, 대주주 과세 기준 완화와 함께 금투세 폐지 가능성이 제기되었으나, 결국 2025년부터 시행이 확정되었습니다.
금투세 시행과 관련하여, 투자자들은 그간의 연기와 논의 과정을 통해 준비를 할 시간이 있었으나, 실제 시행이 임박한 만큼 정책 변동을 예의주시할 필요가 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 최초 법안 | 2020년 소득세법 개정안 통과 |
| 원래 시행일 | 2023년 1월 1일 |
| 시행일 연기 | 2022년 12월, 2년 유예 결정 |
| 확정된 시행일 | 2025년 1월 1일 |
금투세 세금부과 기준
금투세는 연간 금융투자로 발생한 소득이 일정 금액을 초과하는 경우 과세됩니다.
- 국내 주식 및 국내 주식형 ETF: 연간 5,000만 원까지는 비과세되며, 초과분에 대해 20%의 세율이 부과됩니다. 3억 원을 초과하는 소득에 대해서는 27.5%의 세율이 적용됩니다.
- 해외 주식, 채권, 파생상품, 펀드 등: 연간 250만 원까지 비과세되며, 이를 초과하는 소득에 대해 22%의 세율이 적용됩니다. 마찬가지로 3억 원 초과분에 대해서는 27.5%의 세율이 적용됩니다.
금투세는 기본적으로 발생한 수익에 대해 과세되며, 손실이 발생한 경우에는 손익을 상계해 5년간 이월공제 받을 수 있습니다.
| 구분 | 기본 공제 금액 | 세율 |
|
| 3억원 이하 세율 | 3억원 초과 세율 | ||
| 국내 주식 | 5,000만 원 | 22% (금융투자소득세 + 지방세) | 27.5% (금융투자소득세 + 지방세) |
| 해외 주식 | 250만 원 | 22% | 27.5% |
Q1) 금투세 시행되면 잃은 수익에 대한 세금도 내야 하나요?
A1) 아니요, 금투세는 실현된 수익에 대해서만 과세되므로, 손실이 발생한 경우 세금을 내지 않습니다. 투자로 손실이 발생했을 때, 손익을 상계해 과세액이 조정됩니다.
Q2) 금투세에 정기 예금이자는 어떻게 되는건가요?
A2) 금투세는 금융 투자 소득에만 부과되며, 정기 예금의 이자는 기존 세율(15.4%) 그대로 적용됩니다. 금투세 대상이 아니므로, 추가로 세금이 부과되지 않습니다.
Q3) 금투세는 주식을 팔았을 때 적용되나요?
A3) 네, 금투세는 주식을 매도해 수익이 발생했을 때 적용됩니다. 주식을 보유하고 있는 동안에는 세금이 발생하지 않습니다.
Q4) 주식을 안 팔고 가지고만 있어도 금투세를 내야 하나요?
A4) 아닙니다. 주식을 매도하지 않고 보유 중일 때는 수익이 실현되지 않았으므로 금투세를 내지 않습니다.
Q5) 채권 매매차익 금투세 적용은 어떻게 되나요?
A5) 채권 매매로 발생한 소득은 250만 원까지 비과세되며, 이를 초과하는 부분에 대해서는 22%의 세율이 적용됩니다. 또한, 채권 ETF에 대해서도 동일한 기준이 적용됩니다.
2025년 개정되는 금투세 계산기
2025년 시행될 금투세에 대한 예상 세금을 계산하는 다양한 계산 도구가 이미 개발되어 있습니다. 이 계산기를 통해 투자자는 자신의 투자 소득을 기반으로 세금을 미리 계산할 수 있습니다.
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금투세 피하는 방법
금투세를 피하는 가장 대표적인 방법은 중개형 ISA 통장을 이용하는 것입니다. 중개형 ISA는 금융상품에 투자할 때 비과세 혜택을 제공하며, 국내 주식 투자 시 양도세를 면제받을 수 있습니다.
ISA 통장은 다양한 금융상품을 한 계좌에서 관리할 수 있어, 투자자들에게 절세의 기회를 제공합니다. 이 통장은 일정 금액까지 비과세 혜택을 제공하므로, 특히 주식 투자자들에게 유리하다는 장점이 있습니다.
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